企业活期存款账户种类及开户所需材料

　　企业活期存款不仅可以保证资金流动性，也可便于以各种方式提取存款，如开出支票、汇票等。人民币活期存款帐户分为基本存款帐户、一般存款帐户、专用存款帐户和临时存款帐户。其各有何特点，开户时应提交哪些材料呢？不妨来看以下内容。

　　1、基本存款帐户---是企事业单位的主要存款帐户，是办理日常转帐结算、工资、奖金和现金收付的帐户。只能开立一个基本帐户。

　　单位申请开立基本存款账户，应出具下列证明文件及银行规定的其他资料：

　　（一） 企业法人、非法人企业、个体工商户应出具工商营业执照正本；

　　（二） 机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书；

　　（三）军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明；

　　（四）社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明；

　　（五）民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书；

　　（六）外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文；

　　（七）外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明;外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证；

　　（八）居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明；

　　（九）独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户许可证和批文；

　　（十）其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明；

　　（十一）存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证；

　　（十二）存款人有组织机构代码证书的，还应向银行出具组织机构代码证正本；

　　（十三）存款人因转户原因撤销基本存款账户后再次申请开立基本存款账户的，还应提交其原基本存款账户开户许可证核准号和“已开立银行结算账户清单”；

　　（十四）存款人营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户，还应向开户银行出具注册地中国人民银行分支行出具的“未开立基本存款账户证明”。

　　2、一般存款帐户---是企事业单位开立基本存款帐户后，根据资金管理需要，选择在其他银行开立的存款帐户，主要办理转帐结算和现金缴存，不能办理现金支取。

　　存款人申请开立一般存款账户，应出具开立基本存款帐户规定的所有文件、基本存款帐户开户许可证及其他银行规定的资料。

　　3、专用存款帐户---是企事业因基本建设、更新改造或办理信托、代理业务、政策性房地产开发、信用卡等特定用途需要开立的帐户。企事业单位的销货款不能进入该帐户。该帐户一般不能支取现金。

　　存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的所有资料、基本存款账户开户许可证正本和下列证明文件：

　　（一）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文；

　　（二）财政预算外资金，应出具财政部门的证明；

　　（三）粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文；

　　（四）单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料；

　　（五）证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明；

　　（六）期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明；

　　（七）金融机构存放同业资金，应出具其证明；

　　（八）收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明；

　　（九） 党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明；

　　（十）其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件；

　　（十一）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（“QFⅡ专用存款账户”）纳入专用存款账户管理；其开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时应出具证券管理部门的证券投资业务许可证。

　　4、临时存款帐户---是企事业单位为临时经济活动或通过应解汇款及汇票解入的款项需要所开立的帐户，主要办理转帐结算和按规定办理现金收付。临时存款帐户原则上不使用支票结算。

　　存款人申请开立临时存款账户，应向银行出具开立基本存款账户的所有资料（验资账户除外）、基本存款账户开户许可证正本以及下列证明文件：

　　（一）临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文；

　　（二）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同；

　　（三）异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文；

　　（四）注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。

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