银行信贷资产收益权转让新规要点浅读

4月28日银监会下发了《关于规范银行业金融机构信贷资产收益权转让业务的通知》(银监办发[2016]82号)，就文中要点与影响梳理如下：

一、要点：

1、信贷资产转出方，在转出资产收益权后，全额计提资本；

2、转出方不得用本行理财资金直接或间接投资信贷资产收益权，不得以任何方式承担显性或隐性回购义务；

3、开展不良资产收益权转让的，在继续涉入情形下，计算不良贷款余额、不良贷款比例和拨备覆盖率等指标时，转出方应当将继续涉入部分计入不良贷款统计口径；

4、不良资产接收方必须使用穿透原则，最后资金人必须是合格机构投资者，不得通过嵌套等方式直接或变相引入个人投资者资金。

二、影响：

1、银行通过非保本银行理财等形式最终持有本行存量或增量信贷资产，虽然出表行直接或间接承担了底层资产的风险，但银行非保本理财并不占用银行资本，没有真正体现在监管指标中，从而实现监管套利；

2、82号文的出台对出表业务较多的银行来说，其资本耗用、不良率可能会有所上升；尤其是对于拨备覆盖率、资本充足率指标贴近红线的银行来说，可能压力明显。

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